¿Qué es una empresa unipersonal?
Una empresa unipersonal (también conocida como propietario único o empresa unipersonal) es una empresa no incorporada en la que solo un propietario paga el impuesto sobre la renta personal sobre las ganancias obtenidas de la empresa. Muchos propietarios únicos realizan negocios en su propio nombre, ya que no es necesario crear una empresa o un nombre comercial por separado.
Debido a la falta de regulación gubernamental, las empresas unipersonales son el tipo de negocio más fácil de establecer o disolver. Por lo tanto, este tipo de negocios son muy populares entre propietarios únicos de negocios, autocontratistas y consultores. La mayoría de las pequeñas empresas comienzan como propietarios únicos y permanecen así o se expanden y hacen la transición a una LLC o corporación.
- Una empresa unipersonal es un negocio no incorporado en el que solo un propietario paga el impuesto sobre la renta personal sobre las ganancias obtenidas.
- Las empresas unipersonales son fáciles de establecer y desmantelar debido a la falta de participación del gobierno, lo que las hace populares entre los propietarios de pequeñas empresas y los contratistas.
- La mayoría de las pequeñas empresas comienzan como propietarios únicos y eventualmente se transforman en entidades de responsabilidad limitada o corporaciones a medida que la empresa crece.
- Una de las principales desventajas de las empresas unipersonales es que no tienen ninguna protección gubernamental ya que no están registradas. Esto significa que toda la responsabilidad se extiende desde el negocio hasta el propietario.
- Los propietarios únicos informan sus ingresos y gastos en su declaración de impuestos personal y pagan el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ganancias.
Más información sobre empresas unipersonales
Si desea iniciar una empresa unipersonal, la forma más fácil y rápida es a través de una empresa unipersonal. Una propiedad única comienza cuando inicia un negocio. No requiere formularios federales o estatales para presentar y tiene poca carga regulatoria, lo que lo convierte en una forma ideal para que las personas que trabajan por cuenta propia comiencen.
Una propiedad única es muy diferente de una corporación, una compañía de responsabilidad limitada (LLC) o una sociedad de responsabilidad limitada (LLP) porque no se crea una entidad legal separada. Por lo tanto, el dueño del negocio de una empresa unipersonal no puede eximir a la entidad de responsabilidad. 1
Por ejemplo, la deuda de una empresa unipersonal es también la deuda del propietario. Sin embargo, el beneficio de una empresa unipersonal es también el beneficio del propietario, ya que todos los beneficios van directamente al propietario de la empresa.
Pros y contras de la propiedad única
Los principales beneficios de una empresa unipersonal son las ventajas fiscales, la facilidad de creación y el bajo costo de creación y mantenimiento.
Comencemos con los beneficios fiscales. Los ingresos de un negocio de reventa están sujetos a un solo nivel de impuesto sobre la renta y, en algunos casos, pueden calificar para una deducción de impuestos del 20%. Además de reducir drásticamente las tasas de impuestos corporativos, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017 también aumentó las deducciones de impuestos para las entidades de transferencia, permitiéndoles esencialmente deducir hasta el 20% de sus ingresos comerciales calificados (QBI). La deducción puede ahorrar mucho dinero y durar hasta el 1 de enero de 2026, a menos que el Congreso la prorrogue. 2
Para las empresas unipersonales, tampoco es necesario completar una gran cantidad de papeleo, como registrarse en su estado. Es posible que necesite una licencia o permiso, según su estado y tipo de negocio. Pero menos papeleo puede ponerlo en funcionamiento más rápido.
El proceso de impuestos es más simple porque no necesita obtener un Número de Identificación de Empleador (EIN) del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Puede obtener un EIN si lo desea, pero también puede usar su número de seguro social (SSN) para pagar impuestos sin un EIN.3
Si planea contratar empleados, necesitará un EIN del IRS. Si está vendiendo productos sujetos a impuestos, deberá registrarse para obtener una licencia de impuestos sobre las ventas en su estado. 3
Para empresas unipersonales, tampoco necesita una cuenta de cheques comercial, como lo hacen otras estructuras comerciales. Simplemente puede manejar todas sus finanzas a través de su cuenta corriente personal.
32,5 millones
El número de pequeñas empresas en los EE. UU. en 20214
Las desventajas de una empresa unipersonal van más allá de la responsabilidad ilimitada de la empresa ante el propietario y la dificultad para obtener financiamiento de capital, especialmente a través de canales establecidos, como la emisión de acciones y la obtención de préstamos bancarios o líneas de crédito.
Cuando una empresa está registrada, tiene algunas protecciones legales. Por ejemplo, una empresa unipersonal no brinda protección de responsabilidad al propietario. Por el contrario, las LLC evitan que los acreedores se apoderen de los bienes personales del propietario, como sus casas.
Las empresas unipersonales también pueden tener dificultades para obtener financiación. Los bancos prefieren trabajar con empresas con un historial probado y, por lo general, consideran que las empresas con balances más pequeños recién comienzan como prestatarios de alto riesgo. También es difícil obtener capital de grandes inversionistas.
Por lo tanto, un empresario que es propietario único comienza como una entidad con responsabilidad ilimitada. A medida que una empresa crece, a menudo se transforma en una entidad de responsabilidad limitada, como una LLC, una LLP o una corporación (como una corporación S, una corporación C o una corporación de beneficio) que brinda cierto nivel de protección a los propietarios.
ventaja
Reducir el papeleo
No es necesario obtener un EIN del IRS
Configuración rápida y fácil en comparación con otras estructuras comerciales
Tarifas y costos bajos
Repercusión de ventajas fiscales
operaciones bancarias más fáciles
defecto
Responsabilidad ilimitada de la empresa al propietario
Dificultades de Financiamiento
Ejemplos de propiedad única
La mayoría de las pequeñas empresas comienzan como propietarios únicos y evolucionan hacia diferentes estructuras legales a lo largo del tiempo y a medida que la empresa crece.
Por ejemplo, Kate Schade fundó su empresa Kate’s Real Food como propietaria única. La empresa crea y vende barras energéticas, inicialmente como proveedor local en Jackson Hole, Wyoming. La empresa unipersonal actualmente tiene una planta de fabricación en Bedford, Pensilvania, y vende a más de 4000 minoristas. 5
Una empresa unipersonal no tiene separación entre la entidad comercial y sus propietarios, lo que la distingue de las corporaciones y sociedades limitadas.
Desde su lanzamiento en 2005, Kate’s Real Food se ha convertido en un proveedor en todo el país. En respuesta, Schade reestructuró el negocio de un propietario único a una corporación para invertir y expandirse, un paso natural en el crecimiento del negocio. 6
Conversión de propietario único a LLC
Por lo general, cuando un propietario único busca incorporar un negocio, el propietario lo reorganiza en una LLC. Para ello, el propietario primero debe determinar que el nombre de la empresa está disponible. Si el nombre deseado es libre, los artículos de asociación deben presentarse en la oficina estatal donde se encuentra la empresa.
Después de enviar los documentos, el dueño de la empresa debe crear un Acuerdo Operativo de LLC, que especifica la estructura de la empresa. Finalmente, la nueva empresa debe obtener un EIN del IRS.7 (similar al SSN, pero para empresas)
Formulario de impuestos de propiedad única
Los propietarios únicos informan sus ingresos y gastos en su declaración de impuestos personal y pagan el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ganancias. Los formularios de impuestos que se le puede solicitar que presente pueden incluir lo siguiente:
Preguntas frecuentes
¿Cómo se inicia una empresa unipersonal?
Para iniciar una empresa unipersonal, por lo general, solo necesita iniciar un negocio. Es útil elegir un nombre de empresa. Dependiendo de su negocio y las regulaciones locales, es posible que deba solicitar un permiso o licencia de su ciudad, condado o estado. Si planea contratar empleados, necesitará un Número de identificación de empleado (EIN) del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Si está vendiendo productos sujetos a impuestos, deberá registrarse en su estado para obtener una licencia de impuestos sobre las ventas.
¿Son lo mismo autónomos y autónomos?
Sí, un propietario único es lo mismo que un trabajador por cuenta propia. Los propietarios únicos no trabajan para ninguna empresa o patrón, por lo que son autónomos.
¿Cómo declaro impuestos como propietario único?
La presentación de sus impuestos como propietario único requiere que complete un formulario de impuestos estándar 1040 y el Anexo C, que informan las ganancias y pérdidas de su negocio. El impuesto que debe se basará en el ingreso bruto en el Formulario 1040 y el Anexo C. Si tiene empleados, deberá completar formularios adicionales. 8
¿Debo formar una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o una empresa unipersonal?
Depende de tu negocio. Las empresas unipersonales son mejores para las pequeñas empresas con bajo riesgo y pocas ganancias. Por lo general, estas empresas no tienen un conjunto amplio de clientes, sino un grupo pequeño y especializado. Una propiedad única por lo general comienza con un pasatiempo que se convierte en un negocio.
Las razones para formar una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) son opuestas a las mencionadas anteriormente: el negocio conlleva ciertos riesgos de responsabilidad, tiene el potencial de generar grandes ganancias y una gran base de clientes, y puede beneficiarse de ciertas estructuras fiscales.
¿Cómo convertir una empresa unipersonal en una LLC?
Convertir una empresa unipersonal en una LLC requiere que presente los artículos de asociación ante su secretario de estado. Además, debe volver a enviar su Doing Business Status (DBA) para conservar su nombre comercial. Finalmente, debe obtener un EIN del IRS.
línea de fondo
Una propiedad única es una forma sencilla para que una persona inicie un negocio. En la mayoría de los casos, no requiere registro con las autoridades estatales, ni requiere un EIN del IRS.
Los beneficios simples vienen con algunos inconvenientes, incluido que todos los pasivos se transfieren de la empresa al individuo, y los fondos son más difíciles de conseguir. Estos riesgos no deberían suponer un gran problema al principio. Sin embargo, a medida que el negocio crece, puede tener sentido hacer la transición a una estructura legal diferente.
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