¿Qué es una cuenta IRA tradicional?

¿Qué es una cuenta IRA tradicional?

Una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA) permite a las personas poner sus ingresos antes de impuestos en inversiones con impuestos diferidos. El IRS no evalúa el impuesto sobre la renta sobre las ganancias de capital o los dividendos hasta que el beneficiario realiza un retiro. Los contribuyentes individuales pueden aportar el 100% de cualquier compensación ganada, hasta el monto máximo especificado en dólares. 1

También se pueden aplicar umbrales de ingresos. Según los ingresos del contribuyente, el estado civil para efectos de la declaración de impuestos y otros factores, las contribuciones a una IRA tradicional pueden estar libres de impuestos. Los ahorradores para la jubilación pueden abrir cuentas IRA tradicionales a través de sus corredores (incluidos corredores en línea o asesores automáticos) o asesores financieros.

• Una IRA tradicional (Cuenta de jubilación individual) permite a las personas depositar dólares antes de impuestos en una cuenta de jubilación, donde la inversión crece con impuestos diferidos hasta que se realicen retiros durante la jubilación.
• Después de la jubilación, los retiros se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta actual del propietario de la IRA. No se gravan las ganancias de capital ni el impuesto sobre los dividendos.
• Existen límites de contribución ($6,000 para 2021 y 2022 para menores de 50 años, $7,000 para mayores de 50 años), y las distribuciones mínimas requeridas (RMD) deben comenzar a los 72 años.1
• Los retiros no calificados de una cuenta IRA tradicional antes de los 59,5 años están sujetos al impuesto sobre la renta además de la multa del 10 %.
• A diferencia de las contribuciones de IRA Roth, las contribuciones de IRA tradicionales son deducibles de su ingreso imponible actual.

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Cómo funciona una cuenta IRA tradicional

Cómo funciona una cuenta IRA tradicional

Las cuentas IRA tradicionales permiten a las personas depositar dólares antes de impuestos en una cuenta de inversión para la jubilación, que tiene impuestos diferidos hasta que se realicen los retiros para la jubilación (59 años y medio o más). 2 Los custodios, incluidos los bancos comerciales y los corredores minoristas, tienen cuentas IRA tradicionales y depositan fondos de inversión en diferentes cuentas y vehículos de inversión según las instrucciones del titular de la cuenta y los productos disponibles.

Las contribuciones a una IRA tradicional son deducibles de impuestos en la mayoría de los casos. Por ejemplo, si alguien aporta $6,000 a su IRA, puede deducir esta cantidad como una deducción en su declaración de impuestos, y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no recaudará impuestos sobre estos ingresos. 1 Sin embargo, cuando la persona realiza retiros de la cuenta durante la jubilación, el ingreso se grava a su tasa ordinaria de impuesto sobre la renta. 3

El IRS limita la cantidad que se puede agregar a una IRA tradicional cada año según la edad. Para ahorradores menores de 50 años, el límite de contribución para los años fiscales 2021 y 2022 es de $6,000. Para los mayores de 50 años, se aplica un límite de contribución anual más alto a través de una disposición de recuperación, que permite $1,000 adicionales por año (o un total de $7,000). 1

Bajo la Ley de SEGURIDAD, aprobada a fines de 2019, se eliminó el límite de edad para las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales. Los titulares de cuentas son elegibles para contribuir a una IRA tradicional, independientemente de la edad, siempre que sus ingresos califiquen. 1

$6,000

La cantidad máxima que una persona menor de 50 años puede aportar a una IRA tradicional para el año fiscal 2022 (igual que 2021). 1

IRA tradicionales y 401(k) u otros planes de empleadores

Cuando tiene una cuenta IRA tradicional y un plan de jubilación patrocinado por el empleador, el IRS puede limitar la cantidad de contribuciones a una cuenta IRA tradicional que puede deducir de sus impuestos.

Si los contribuyentes participan en un plan patrocinado por el empleador, como un 401(k) o un plan de pensión, y presentan su declaración como una persona soltera, solo serán elegibles si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es de $66,000 o menos en 2021 (2022 $68,000 por año). Los contribuyentes casados ​​que presentan declaraciones conjuntas tienen un límite de $105,000 o menos en 2021 ($109,000 en 2022).

El MAGI de 2021 para solteros es de $76,000 ($78,000 en 2022) y el MAGI de 2021 para parejas casadas es de $125,000 ($129,000 en 2022), sin deducciones permitidas por el IRS. Si los ingresos del declarante se encuentran entre los niveles mínimo y máximo anteriores, la deducción se eliminará gradualmente. 4

Las contribuciones de IRA también deben realizarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos. 5 Para la mayoría de los contribuyentes, esto es alrededor del 15 de abril de cada año. Si supera el límite, aún puede contribuir ingresos después de impuestos a una cuenta IRA tradicional y aprovechar su crecimiento libre de impuestos, pero hay otras opciones que puede considerar.

El impuesto sobre la renta debe pagarse en última instancia sobre el dinero de la IRA al momento del retiro, según la categoría impositiva durante la jubilación. 6 Como resultado, las cuentas IRA tradicionales se recomiendan con más frecuencia para los inversionistas que desean jubilarse en una categoría impositiva más baja que la actual.

Distribución de IRA tradicional

Cuando recibe una distribución de una IRA tradicional, el IRS trata el dinero como ingreso ordinario y paga impuestos sobre la renta. Los titulares de cuentas pueden hacer distribuciones a partir de los 59 años y medio. A partir de los 72 años, los titulares de cuentas deben recibir la distribución mínima requerida (RMD) de su IRA tradicional. 7

Los fondos retirados antes de la elegibilidad total para la jubilación estarán sujetos a una multa del 10 % (cantidad de retiro) y al impuesto a las tasas estándar de impuestos sobre la renta. En algunos casos, hay excepciones a estas sanciones.Éstos incluyen:

• Planea asignar asignaciones para comprar o reconstruir una primera casa para usted o un familiar elegible (límite de por vida de $10,000).
• Está deshabilitado antes de que se lleve a cabo la distribución.
• Sus beneficiarios reciben los activos después de su muerte.
• Utiliza estos activos para gastos médicos no reembolsados.
• Su distribución es parte de un plan de Pago Periódico Equivalente Básico (SEPP).
• Utiliza estos activos para gastos de educación superior o para tener o adoptar un hijo.
• Utiliza estos activos para pagar el seguro de salud después de perder su trabajo.
• Estos activos se distribuyen bajo los impuestos del IRS.
• El monto asignado es un rendimiento de aportes no deducibles.
• Ha prestado servicio militar y ha estado en servicio activo durante más de 179 días. 2

Es importante que las personas consulten con un abogado de impuestos o con el IRS para asegurarse de que sus circunstancias específicas califiquen para una exención de la multa del 10 %.

El umbral de 72 años se aplica a partir de 2020, en virtud de la Ley de Seguridad, que se convirtió en ley en diciembre de 2019. Si cumplió esa edad antes del 31 de diciembre de 2019, aún se aplica el umbral RMD anterior de 70½

IRA tradicionales versus otros tipos de IRA

Otras variantes de IRA incluyen Roth IRA, SIMPLEIRA y SEP-IRA. Los dos últimos son generados por el empleador, pero si la persona alcanza el límite de ingresos, puede crear una cuenta IRA Roth. Estas cuentas personales se pueden crear a través de un corredor. Puede consultar algunas de las mejores opciones con la lista de Investopedia de los mejores corredores para cuentas IRA.

IRA Roth

A diferencia de una cuenta IRA tradicional, las contribuciones a una cuenta IRA Roth no son deducibles de impuestos y las distribuciones que califican están exentas de impuestos. Esto significa que contribuye a su IRA Roth en dólares después de impuestos, pero no pagará ningún impuesto sobre las ganancias de inversión a medida que crezca su cuenta. Debido a que ha pagado impuestos sobre sus contribuciones, puede retirarlas en cualquier momento sin penalización. Sin embargo, no puede retirar ingresos antes de los 59 años y medio sin la multa por retiro anticipado del 10 %. 8

Cuando se jubile, puede retirar dinero de su cuenta sin incurrir en ningún impuesto sobre la renta por sus retiros. Las cuentas IRA Roth no tienen RMD. Si no necesita el dinero, no tiene que sacarlo de su cuenta ni preocuparse por ser penalizado por no hacerlo. También puede pasar el dinero a sus herederos si finalmente no necesita usar el dinero.

Las contribuciones para las cuentas IRA Roth en 2021 y 2022 son las mismas que las cuentas IRA tradicionales: $6,000, a menos que tenga 50 años y sea elegible para contribuciones de respaldo, lo que eleva el límite a $7,000.1. IRA Roth. Hay límites de ingresos y las donaciones se eliminan gradualmente a medida que aumenta su MAGI.

El rango de reducción gradual de ingresos de 2021 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta para contribuciones Roth es de $198 000 a $208 000 ($204 000 a $214 000 en 2022);Para solteros y cabezas de familia, $125,000 a $140,000 en 2021 ($129,000 a $144,000 en 2022). Si sus ingresos exceden estos montos, no puede contribuir en absoluto a Roth. 9

Simple y SEP-IRA

Las IRA SIMPLE y SEP-IRA son beneficios establecidos por los empleadores, por lo que los individuos no pueden abrirlos, aunque los trabajadores por cuenta propia o los propietarios únicos sí pueden. 10 Por lo general, estas cuentas IRA funcionan como las cuentas IRA tradicionales, pero tienen límites de contribución más altos y pueden permitir la equiparación corporativa.

Una pensión de empleado simplificada (SEP, o SEP-IRA) es un plan de jubilación que pueden establecer los empleadores o los trabajadores por cuenta propia. Los empleadores pueden gravar las contribuciones al plan SEP y, a su discreción, contribuir al SEP-IRA de cada empleado elegible. Fundamentalmente, una aSEP-IRA puede considerarse como una IRA tradicional con la capacidad de recibir contribuciones del empleador. Uno de los principales beneficios que ofrece a los empleados es el otorgamiento inmediato de los aportes patronales. 11

Una IRA SIMPLE es un plan de ahorro para la jubilación disponible para la mayoría de las pequeñas empresas con 100 empleados o menos.»SIMPLE» significa «Programa de Igualación de Incentivos de Ahorros para Empleados». Los empleadores pueden optar por proporcionar a todos los empleados una contribución a la cuenta de jubilación del 2 % o elegir una contribución equivalente de hasta el 3 %. 12

Los empleados pueden contribuir hasta $13,500 por año en 2021 ($14,000 en 2022);El valor máximo se incrementa periódicamente para tener en cuenta la inflación. Los ahorradores para la jubilación de 50 años o más pueden agregar $3,000 en contribuciones para ponerse al día, elevando sus máximos anuales a $16,500 en 2021 y $17,000 en 2022.9

Abra una cuenta IRA tradicional

Siempre que reciba una compensación sujeta a impuestos o su cónyuge reciba una compensación sujeta a impuestos en el año en que desea contribuir, puede abrir una cuenta IRA tradicional y presentará una declaración conjunta. Si tanto usted como su cónyuge reciben una compensación, ambos pueden abrir su propia cuenta IRA tradicional.

Varias organizaciones, instituciones financieras o firmas de corretaje pueden ayudar a establecer una IRA tradicional personal. La cuenta está sujeta a los requisitos del código del IRS y el custodio de su cuenta (por lo general, una firma de corretaje de su elección, como Fidelity o Vanguard) administrará los requisitos de la cuenta en su nombre.

Las contribuciones a cuentas IRA tradicionales se pueden hacer de inmediato en efectivo, cheque o giro postal a través del titular de su cuenta. Los atributos físicos no son un tipo permitido de contribución. Al abrir una cuenta, no se requiere saldo mínimo ni comenzar a invertir.

¿Cuál es la diferencia entre una IRA tradicional y una IRA Roth?

La principal diferencia entre las cuentas IRA tradicionales y Roth es el tratamiento fiscal de cada cuenta. Las contribuciones a la IRA tradicional son deducibles de la renta imponible en el momento de la contribución;Sin embargo, los ingresos están sujetos a impuestos. Alternativamente, las contribuciones Roth no son deducibles pero pueden crecer libres de impuestos.

Además, existen diferencias en el mecanismo de cada IRA. Las contribuciones de Roth IRA se pueden retirar de forma gratuita, mientras que las IRA tradicionales no. Además, algunos ingresos Roth pueden retirarse sin penalización para propósitos específicos (es decir, pago inicial en la compra de una primera vivienda).

¿Cuáles son las reglas para una IRA tradicional?

Una IRA tradicional tiene varias reglas. El monto máximo de contribución depende de su edad, y el IRS requiere que las personas comiencen a retirar dinero de sus cuentas IRA tradicionales a los 72 años. Las cuentas IRA tradicionales están sujetas al impuesto sobre la renta y a una multa del 10 % si se realiza un retiro no elegible antes de los 59,5 años. Finalmente, sus aportes anuales a una IRA tradicional no pueden exceder los ingresos que gana en el año de aporte.

¿Cuáles son los diferentes tipos de IRA?

Los dos tipos más comunes de IRA son las IRA tradicionales y las IRA Roth. Los tipos de IRA menos populares incluyen SEP IRA (generalmente mejores para propietarios de pequeñas empresas o autónomos), SIMPLE IRA (generalmente mejores para pequeñas empresas que aún tienen una gran cantidad de empleados) o IRA autodirigidas (generalmente creadas por profesionales experimentados). buscando alternativas específicas) Los inversores utilizan activos para invertir).

¿Cuáles son las desventajas de una cuenta IRA tradicional?

Al igual que con otros vehículos de ahorro para la jubilación, a menudo los fondos no se pueden retirar sin impuestos ni multas. Por lo tanto, las cuentas IRA tradicionales son cuentas de ahorro muy ilíquidas. Además, las cuentas IRA tradicionales no crecen libres de impuestos;Los ingresos retirados al jubilarse están sujetos a impuestos.

¿Una IRA tradicional crece libre de impuestos?

No, las cuentas IRA tradicionales no crecen libres de impuestos. Las contribuciones a una IRA tradicional reciben un tratamiento fiscal favorable y generalmente se deducen de los ingresos sujetos a impuestos de un empleado. Cualquier crecimiento en la inversión está sujeto a impuestos cuando es necesario retirar las ganancias. Mientras tanto, los ingresos tienen impuestos diferidos. Esto es lo opuesto al tratamiento Roth IRA, donde la inversión inicial no se puede deducir de los ingresos, pero su crecimiento se puede retirar libre de impuestos en la jubilación.

línea de fondo

Una de las herramientas más comunes para los ahorros para la jubilación es una IRA tradicional. La IRA tradicional permite a los ahorradores contribuir a vehículos con impuestos diferidos utilizando contribuciones después de impuestos (deducibles). Si bien este vehículo de inversión no está disponible hasta la jubilación sin impuestos ni multas, los impuestos sobre el crecimiento de sus inversiones se difieren hasta la jubilación.